Hej! Vad kan vi hjälpa dig med?

KF är ett så kallat schablonbeskattat konto, vilket innebär att du betalar en viss procentsats i skatt per år. Istället för att betala 30% skatt på realiserade vinster man gjort inom kontot (så som man gör på en aktie- och fonddepå) så räknas kontots schablonintäkt ut, och 30% skatt belastar schablonintäkten. Nordnet drar skatten, som benämns som avkastningsskatt, direkt från din kapitalförsäkring fyra gånger om året, i januari, april, juli och oktober. Varje års första dragning sker i april, och den sista dragningen sker i januari året efter. Nordnet skickar inte några uppgifter till Skatteverket för din KF och du kommer inte behöva deklarera för affärer som skett inom en KF.

Hur får jag fram schablonintäkten?

 

Schablonintäkten räknas fram genom att man multiplicerar kontots kapitalunderlag med en skattesats.
Kapitalunderlaget beräknas som summan av:

• Värdet av tillgångarna på kontot vid ingången av året (1/1).
• Insättningar till kontot under året. Insättningar som görs till kontot under andra halvan av året, från 1/7-31/12, tas dock bara upp till halva värdet).

 

I år (2024) är skattesatsen 3,62 %,  och eftersom man sedan skattar 30% på schablonintäkten, kan man förkortat säga att kapitalunderlaget beskattas med 1,086% (3,62 % * 30 %). Skattesatsen baseras på statslåneräntan per 30 november föregående år + 1 procentenhet, dock finns ett golv att skattesatsen som lägst kan vara 1,25%.

Du ser kontots återstående avkastningsskatt under Mina Sidor följt av Försäkringsbesked på Nordnets hemsida. En fjärdedel av beloppet debiteras vid varje kvartal. Skulle man göra uttag från kontot så kommer en procentuell del av ens upplupna skatt att dras i samband med uttaget. Gör man exempelvis uttag på 5% av kontots värde så kommer 5% av den upplupna avkastningsskatten debiteras i samband med uttaget. Självklart kommer den återstående upplupna avkastningsskatten då att minska med motsvarande belopp.

Första dragningen: 2024-03-31 (för kvartal 1)
Andra dragningen: 2024-06-30 (för kvartal 2)
Tredje dragningen: 2024-09-30 (för kvartal 3)
Fjärde dragningen: 2024-12-31 (för kvartal 4)

Ett räkneexempel 2024

 

• Kontots värde ingången av 2024 (1:a januari) är 100 000 kr.
• Insättningar till kontot under året är månadssparande om 5000 kr varje månad.

 

Värdet av tillgångarna vid årsskiftet	100 000 kr
Insättningar till kontot mellan 1/1-30/6	30 000 kr
Insättningar till kontot mellan 1/7-31/12	30 000 kr
Kapitalunderlaget	145 000 kr
Skatt för året	1 575 kr (145 000 * 1,086 %)